CLOTURE EXERCICE COMPTABLE

 

OBJET

 

Cette opération consiste à générer de manière automatique le journal d' "A Nouveau" du nouvel exercice comptable.

 

Avant de lancer la clôture d'un exercice, il faut s'assurer que :

-         Toutes les écritures d'inventaires sont affectées,

-         Tous les lettrages sont effectués, afin de n'avoir que les écritures non soldées en "A nouveau",

-         Aucune écriture issue d’une affectation provisoire ne subsiste (sinon, affecter définitivement ces écritures).

 

Il faut également éditer tous les documents comptables :

- Balances

- Grands livres

- Journaux

 

 

INTERFACE

 

Ø      Entité juridique :

Choisir dans la combo l'entité juridique concernée.

 

Ø      Frames : "Exercice à clôturer", "Nouvel exercice N" et Nouvel exercice N+1" :

Ces frames se renseignent automatiquement .

Seule la date de fin du nouvel exercice N+1 est modulable; Par défaut, c'est la date de fin du nouvel exercice N + 12 mois qui est proposée.

 

Ø      Journal :

Indique le journal dans lequel les écritures d'à nouveau vont s'affecter.

 

Les journaux proposés dans la combo sont des journaux de type "A Nouveau" (Gestion financière – Paramètres – Journaux comptables).

 

Ø      Bouton "Clôturer" :

Lance les travaux de clôture.

 

1)      Contrôle de l'existence d'écritures non validées :

Si des écritures sur l'exercice N sont toujours en brouillard, un message l'indique et la clôture ne se fera pas.

Si des écritures sur l’exercice N sont issues d’une affectation provisoire, un message indique que la clôture est impossible.

 

2)      Travaux de clôture :

a.       Détermination du résultat :

Solde des comptes de gestion et génération d'une écriture de résultat dans le compte de résultat correspondant (Gestion financière – Paramètres généraux – Compte de résultat bénéfice – Compte de résultat perte).

 

b.      Génération d'une écriture d'à nouveau pour chaque compte général de bilan pour lesquels l'option "A nouveaux détaillés" n'est pas cochée. (Gestion financière – Paramètres – Plan comptable – Consultation).

 

Génération d'une écriture d'à nouveau pour chaque écriture non lettrée des comptes généraux de bilan pour lesquels l'option "A nouveaux détaillés" est cochée.

Dans ce cas, le libellé de l'écriture est préservé.

 

c.       Génération d'une écriture d'à nouveau pour chaque écriture non lettrée des comptes auxiliaires.

Dans ce cas, le libellé de l'écriture est préservé.

 

d.      Basculement des fichiers de l'exercice N en archive sur l'exercice N–1 et passage de l'exercice N+1 en N.

 

e.       Epuration du plan comptable :

Effacement des comptes comptables de type "compte bloqué", pour lesquels aucune écriture ne subsiste (Gestion financière – Paramètres – Plan comptable – Consultation).

La séquence de saisie des à nouveaux est à la date d'opération correspondant au 1er jour de l'exercice. Il faudra bien sûr l'affecter ensuite.

 

f.        les % des clés de répartition analytique définis sur l’exercice N+1 basculent sur le nouvel exercice N, mais sont conservés sur le nouvel exercice N+1. Si il n’y a pas  de répartition su N+1, la répartition de N subsiste. (Gestion financière – Paramètres – clés de répartition analytique)

 

g.        Dans le plan comptable, si l’éclatement analytique du compte est issu d’une saisie manuelle, l’éclatement de l’exercice N+1 bascule sur le nouvel exercice N et il est conservé sur l’exercice N+1. Si il n’y a pas de répartition sur N+1, la répartition de N subsiste. (Gestion financière – Paramètres – Plan comptable – Consultation)